多项选择题(本大题共40小题，每小题1分，共40分。以下各小题所给出的四个选项中，至少有两项符合题目要求。)
1．基金信息披露形式方面应遵循的基本原则包括（ ）。
A．易得性原则
B．易解性原则
C．真实性原则
D．规范性原则
2．封闭式基金的基金合同内容不包括（ ）。
A．基金管理人的基本情况
B．给付赎回款项的时间和方式
C．基金份额的赎回程序
D．基金份额的申购程序
3．证券投资基金市场营销与有形产品营销相比，其特殊性体现在（ ）。
A．持续性
B．专业性
C．适用性
D．服务性
4．基金托管人对基金管理人投资运作的监督，主要包括（ ）。
A．基金投资比例监督
B．基金投资策略监督
C．基金投资范围监督
D．基金投资品种监督
5．资产管理人开展特定客户资产管理业务，不得通过（ ）等媒体公开推介具体的特定客户资产管理业务方案。
A．证券公司网站
B．基金管理公司网站
C．广播
D．报刊、电视
6．基金信息披露义务人包括（ ）。
A．召集基金份额持有人大会的基金份额持有人
D．资本市场没有摩擦
B．基金托管人
C．基金代销机构
D．基金管理人
7．以下属于基金利润来源中“其他收入”项目的有（ ）。
A．ETF替代损益
B．基金获得的赔偿款
C．权证行权损益
D．公允价值变动损益
8．当“影子定价”与“摊余成本法”确定的货币市场基金资产净值的偏离要素的绝对值达到或超过0.5%时，管理人应采取以下（ ）信息披露措施。
A．在半年度报告中披露偏离度信息
B．编制并发布临时报告
C．请监管机构核准
D．与托管人协商会计处理，将偏离度调整到0.5%以下
9．目前，我国对（ ）买卖基金份额，暂免征收印花税。
A．企业
B．基金公司
C．商业银行
D．个人
10．基金上市交易公告书应披露的事项包括（ ）。
A．基金合同摘要
B．基金财务状况
C．基金的募集与上市交易安排
D．基金托管人意见
11．证券投资基金持有人持有证券的上市公司的如下行为中，需要证券投资基金进行会计核算的有（ ）。
A．配股
B．资产出售
C．红利
D．红股
12．基金资金的清算，依据交易场所的不同可以分为（ ）。
A．全国银行间市场交易资金清算
B．场外资金清算
C．交易所交易资金清算
D．基金管理公司资金清算
13．基金募集信息披露包括（ ）。
A．基金招募说明书
B．基金合同
C．基金资产净值和份额净值公告
D．基金季度报告
14．基金托管人对基金管理人的会计核算进行复核的内容包括（ ）。
A．基金头寸
B．基金资产净值
C．基金财务报表
D．基金费用
15．下列情形中，当单个开放日基金净赎回申请超过基金总份额的（ ），可以认为发生了巨额赎回。
A．12%
B．15%
C．10%
D．8%
16．ETF申购赎回中的现金替代分为（ ）几种类型。
A．选择现金替代
B．必须现金替代
C．可以现金替代
D．禁止现金替代
17．与股票基金相比，债券基金的特点有（ ）。
A．收益、风险适中
B．不受经济环境变化的影响
C．波动较小
D．适合追求稳定收入的投资者
18．我国现行的证券投资基金的主要投资范围包括（ ）。
A．企业债券
B．权证
C．股票
D．国债
19．基金销售机构内部控制的内容包括（ ）。
A．内部环境控制
B．销售决策流程控制
C．销售业务流程控制
D．会计系统内部控制
20．（ ）属于基金资产承担的费用。
A．基金管理费
B．基金托管费
C．基金份额持有人大会费用
D．基金发行费
21．目前，我国开放式基金的主要销售机构为（ ）。
A．商业银行
B．证券公司
C．证券投资咨询机构
D．专业基金销售机构
22．关于QDII基金的募集申请，不正确的是（ ）。
A．QDII基金的募集申请材料应补充境外投资市场风险的内容
B．QDII基金的募集申请不需要组织专家评审
C．基金管理公司负责向国家外汇局申请QDII基金的外汇额度
D．QDII基金的募集申请文件应用时向中国证监会和国家外汇局报送
23．根据有关规定，我国目前对个人投资者暂不征收个人所得税的有（ ）。
A．从基金分配中获得的买卖股票差价收入
B．从基金分配中获得的国债利息
C．申购和赎回基金份额获得的差价收入
D．买卖基金份额获得的差价收入
24．基金管理公司申请开展特定客户资产管理业务需具备的基本条件有（ ）。
A．在最近一个季末资产管理规模不低于200亿元人民币或等值外汇资产
B．净资产不低于2亿元人民币
C．管理证券投资基金2年以上
D．最近1年内没有因违法违规行为受到行政处罚
25．中国证券业协会基金公司会员部的职责包括（ ）。
A．组织会员开展投资者教育工作
B．维护会员合法利益
C．组织拟定基金业业务标准
D．组织拟定基金业自律规则
26．以下符合监管的连续性与有效性原则要求的有（ ）。
A．在确保监管效益的前提下，应做到监管成本最小化
B．市场能自身调节的，政府不监管
C．证券市场中不得存在歧视，参与主体具有完全平等的权利
D．基金监管应当具有连续性，避免大起大落
27．下列关于基金托管人的内部控制的表述，正确的是（ ）。
A．基金托管人应以自己名义代基金开立银行存款账户
B．基金托管人应实行严格的岗位分离制度
C．基金托管人必须将自有资产与基金资产严格分开
D．基金托管人应建立会计复核制度
28．以下基金销售行为违反法律、行政法规或中国证监会有关规定的有（ ）。
A．基金管理人根据投资者的认购金额使用不同的认购率标准
B．采取抽奖的方式销售基金
C．基金宣传推介人员没有取得基金从业资格
D．基金销售人员将投资者买卖、持有基金份额的信息存档并与保险公司共享
29．以下关于基金销售费用的说法，不正确的是（ ）。
A．代销机构可以向投资人收取基金合同未约定的手续费用
B．基金的申购费必须在申购时收取
C．应在招募说明书中载明费率标准
D．赎回费在扣除手续费后，余额可归入风险准备金
30．为了推动基金业的规范发展，我国的基金监管部门应努力做到（ ）。
A．创造条件多发基金
B．更多地引进外资，引进外国的先进经验
C．鼓励产品创新与业务创新
D．推动我国基金市场开展公平、健康、有序的竞争
31．根据规定，商业银行从事基金托管业务，除需设有专门的基金托管部门外，还要具备均条件包括（ ）。
A．具备安全保管基金财产的条件
B．从事基金托管业务的职业人员不少于4人
C．具备安全高效的清算、交割系统
D．净资产和资本充足率符合有关规定
32．下列关于基金管理人和基金托管人的税收的说法，正确的有（ ）。
A．基金管理人、基金托管人从事基金管理活动取得的收入，依照税法的规定征收营业税
B．基金管理人、基金托管人从事基金管理活动取得的收入，依照税法的规定征收企业所得税
C．基金管理人、基金托管人从事基金管理活动取得的收入，依照税法的规定不征收企业所得税
D．基金管理人、基金托管人从事基金管理活动取得的收入，依照税法的规定不征收营业税
33．成长型基金的主要投资对象包括（ ）。
A．有较大升值潜力的公司股票
B．新兴行业股票
C．大盘蓝筹股
D．政府债券和公司债
34．封闭式基金扩募或者续期，应具备（ ）条件，并经证监会审查批准。
A．年收益率高于1年期银行贷款利率
B．基金托管人、基金管理人最近3年内无重大违法、违规行为
C．基金份额持有人大会和基金托管人同意扩募或者续期
D．基金管理人同意扩募或者续期
35．债券基金与债券的不同表现在（ ）。
A．债券基金的收益不如债券的利息固定
B．债券基金没有确定的到期日
C．债券基金的收益率比买入并持有到期的单个债券的收益率更难以预测
D．二者的投资风险不同
36．基金资产保管的主要内容包括（ ）。
A．保管基金印章
B．基金资产账户管理
C．重要文件保管
D．核对基金资产
37．下列有关证券投资基金中的专业理财含义的描述，正确的是（ ）。
A．专业理财就是由拥有超常能力的基金经理理财
B．理财的主要方法是由投资者决定的
C．理财机构的从业人员由专业人士组成
D．理财是由专业机构运作的
38．以下属于在基金会计报表附注中披露内容的是（ ）。
A．重要会计政策
B．基金资产负债表日后事项的说明
C．投资组合重大变动
D．关联方关系及其交易
39．下列属于基金信息披露的禁止行为是（ ）。
A．对证券投资业绩进行预测
B．违规承诺收益
C．诋毁其他基金管理人
D．登载基金过往业绩
40．按照《证券投资基金法》规定，应当经参加大会的基金份额持有人所持表决权的三分之二以上通过的事项包括（ ）。
A．转换基金运作方式
B．更换基金管理人或者基金托管人
C．更换基金投资经理
D．提前终止基金合同
多项选择题及答案解析
1．【解析】答案为ABD。从内容方面的实质性要求和形式方面的技术性要求分析，基金信息披露的原则一般可分为实质性原则和形式性原则。前者包括真实性原则、准确性原则、完整性原则、及时性原则和公平披露原则。后者包括规范性原则、易解性原则和易得性原则。
2．【解析】答案为BCD。开放式基金在一些文件的具体内容上与封闭式基金有所不同。如在开放式基金的基金合同草案中应包含基金份额的申购、赎回程序、时间、地点、费用计算方式以及给付赎回款项的时间和方式等内容。
3．【解析】答案为ABCD。证券投资基金属于金融服务行业，其市场营销不同于有形产品营销，有其特殊性，主要体现在以下四个方面：服务性、专业性、持续性、适用性。
4．【解析】答案为AC。日常运作中，托管人对基金管理人投资运作行为的监督主要是基金投资范围、投资比例、交易对手、投资风格等方面。
5．【解析】答案为ACD。资产管理人开展特定客户资产管理业务，不得通过报刊、电视、广播、互联网(基金管理公司网站除外)和其他公共媒体公开推介具体的特定客户资产管理业务方案。
6．【解析】答案为ABD。在基金募集和运作过程中，负有信息披露义务的当事人主要有基金管理人、基金托管人、召集基金份额持有人大会的基金份额持有人。他们应当依法及时披露基金信息，并保证所披露信息的真实性、准确性和完整性。
7．【解析】答案为AB。其他收入是指除利息收入等以外的其他各项收入，包括赎回费扣除基本手续费后的余额、手续费返还、ETF替代损益，以及基金管理人等机构为弥补基金财产损失而支付给基金的赔偿款项等。这些收入项目一般根据发生的实际金额确认。
8．【解析】答案为AB。目前，基金信息披露法规要求，当偏离达到一定程度时，货币市场基金应刊登偏离度信息，主要包括以下三类：(1)在临时报告中披露偏离度信息。当影子定价与摊余成本法确定的基金资产净值偏离度的绝对值达到或者超过0.5%时，基金管理人将在事件发生之日起2日内就此事项进行临时报告。(2)在半年度报告和年度报告中披露偏离度信息。在半年度报告和年度报告的重大事件揭示中，基金管理人将披露报告期内偏离度的绝对值达到或超过0.5%的信息。(3)在投资组合报告中披露偏离度信息。在投资组合报告中，货币市场基金将披露报告期内偏离度绝对值在0.25%～0.5%间的次数、偏离度的最高值和最低值、偏离度绝对值的简单平均值等信息。
9．【解析】答案为AD。企业投资者和个人投资者买卖基金份额都暂免征收印花税。
10．【解析】答案为ABC。基金上市交易公告书的主要披露事项包括：基金概况、基金募集情况与上市交易安排、持有人户数、持有人结构及前10名持有人、主要当事人介绍、基金合同摘要、基金财务状况、基金投资组合报告、重大事件揭示等。
11．【解析】答案为ACD。持有证券的上市公司行为的核算是指与基金持有证券的上市公司有关的、所有涉及该证券权益变动并进而影响基金权益变动的事项，包括新股、红股、红利、配股等公司行为的核算。
12．【解析】答案为ABC。基金的资金清算依据交易场所的不同，分为交易所交易资金清算、全国银行间市场交易资金清算和场外资金清算三部分。
13．【解析】答案为AB。基金募集信息披露可分为首次募集信息披露和存续期募集信息披露。首次募集信息披露主要包括基金份额发售前至基金合同生效期间进行的信息披露。在基金份额发售前，基金管理人需要编制并披露招募说明书、基金合同、托管协议、基金份额发售公告等文件。存续期募集信息披露主要指开放式基金在基金合同生效后每6个月披露一次更新的招募说明书。基金运作信息披露文件包括：基金份额上市交易公告书、基金资产净值和份额净值公告、基金年度报告、半年度报告、季度报告。
14．【解析】答案为ABCD。基金托管人对基金管理人的会计核算进行复核的主要内容包括：基金账务的复核、基金头寸的复核、基金资产净值的复核、基金财务报表的复核、基金费用与收益分配的复核和业绩表现数据的复核等。
15．【解析】答案为ABC。单个开放日基金净赎回申请超过基金总份额的10%时，为巨额赎回。单个开放日的净赎回申请，是指该基金的赎回申请加上基金转换中该基金的转出申请之和，扣除当日发生的该基金申购申请及基金转换中该基金的转入申请之和后得到的余额。
16．【解析】答案为BCD。现金替代分为三种类型：禁止现金替代、可以现金替代和必须现金替代。
17．【解析】答案为ACD0债券基金主要以债券为投资对象，因此对追求稳定收入的投资者具有较强的吸引力。债券基金的波动性通常要小于股票基金，因此常常被投资者认为是收益、风险适中的投资工具。此外，当债券基金与股票基金进行适当的组合投资时，常常能较好地分散投资风险，因此债券基金常常也被视为组合投资中不可或缺的重要组成部分。
18．【解析】答案为ACD。《证券投资基金法》第五十八条规定，基金财产应当用于下列投资：(1)上市交易的股票、债券；(2)国务院证券监督管理机构规定的其他证券品种。
19．【解析】答案为ABC。基金销售机构内部控制的内容包括：内部环境控制、销售决策流程控制、销售业务流程控制、信息技术内部控制、监察稽核控制。
20．【解析】答案为ABC。在基金运作过程中涉及的费用可分为两大类：一类是基金管理过程中发生的费用，主要包括基金管理费、基金托管费、销售服务费、基金合同生效后的信息披露费、基金合同生效后的会计师费和律师费、基金份额持有人大会费用、基金的证券交易费用等。这些费用由基金资产承担。另一类是基金销售过程中发生的由基金投资者自己承担的费用，主要包括申购费、赎回费及基金转换费。基金合同生效前的相关费用(包括但不限于验资费、会计师和律师费、信息披露费等费用)不列入基金费用。
21．【解析】答案为ABCD。目前，我国开放式基金的主要销售机构除A、B、C、D四项外，还包括基金管理人的直销中心以及中国证监会规定的其他具备基金代销业务资格的机构。
22．【解析】答案为BCD。基金管理公司在申请获批QDII业务资格后，就可以向中国证监会报速QDII基金产品募集申请文件，募集申请程序与普通基金基本相同(中国证监会受理基金募集申请后，根据审慎监管原则以及拟募集基金的有关具体情况决定是否组织基金专家评审会对基金募集申请进行评审)。另外，基金管理公司还需要根据市场情况、产品特性等在QDII基金的募集方案中设定合理的额度规模上限，向国家外汇局备案，并按有关规定到国家外汇局办理相关手续。在募集申请材料上，除普通基金所要求的内容外，还需要针对QDII基金的产品特性补充其他材料，例如介绍境外投资市场及其风险的投资者教育材料、管理人与投资顾问签订的协议草案、托管人与境外托管人签订的协议草案等。
23．【解析】答案为ACD。个人投资者买卖基金份额获得的差价收入，在对个人买卖股票的差价收入未恢复征收个人所得税以前，暂不征收个人所得税。个人投资者从基金分配中取得的收入，暂不征收个人所得税。个人投资者申购和赎回基金份额取得的差价收入，在对个人买卖股票的差价收入未恢复征收个人所得税以前，暂不征收个人所得税。
24．【解析】答案为ABCD。基金管理公司开展特定客户资产管理业务应符合下列条件：(1)净资产不低于2亿元人民币，在最近一个季度末资产管理规模不低于200亿元人民币或等值外汇资产；(2)经营行为规范，管理证券投资基金2年以上且最近1年内没有因违法违规行为受到行政处罚或被监管机构责令**，没有因违法违规行为正在被监管机构调查；(3)已经配备了适当的专业人员从事特定资产管理业务；(4)已经就防范利益输送、违规承诺收益或者承担损失、不正当竞争等行为制定了有效的业务规则和措施；(5)已经建立公平交易管理制度，明确了公平交易的原则、内容以及实现公平交易的具体措施；(6)已经建立有效的投资监控制度和报告制度，能够及时发现异常交易行为；(7)中国证监会根据审慎监管原则确定的其他条件。
25．【解析】答案为ABCD。基金公司会员部负责基金管理公司和基金托管银行特别会员的联络与业务交流工作；教育组织基金管理公司会员遵守证券法律、行政法规；组织拟订基金业自律规则和业务标准，并监督实施；协助基金业委员会工作；组织推动基金管理公司会员诚信建设，管理诚信信息；维护基金管理公司会员合法利益，反映会员呼声；负责基金业务数据统计分析；组织影子定价和权证估值；受理基金管理公司会员的投诉，并调解其纠纷；组织基金管理公司会员开展投资者教育工作等。
26．【解析】答案为ABD。我国基金业正处于发展壮大的初期，基金监管应遵循连续性的原则，避免出现大起大落的情形，影响基金业的正常发展。在基金监管中还应坚持有效监管的原则，处理好监管成本与监管效益之间的关系，应做到市场能自身调节的，不监管；必须监管的，应当在保证监管效益的前提下做到监管成本最小化。
27．【解析】答案为BCD。基金银行存款账户是以基金名义在银行开立的结算账户。
28．【解析】答案为BCD。《证券投资基金销售管理办法》及相关部门规章、规范性文件对基金销售机构尤其是人员行为主要规范如下：(1)基金管理人、代销机构及其工作人员，在基金的销售活动中应当遵守法律、行政法规和中国证监会的有关规定，恪守职业道德和行为规范；(2)基金管理人、代销机构及其工作人员在从事基金销售活动时，不得有下列情形：以排挤竞争对手为目的，压低基金的收费水平；采取抽奖、回扣或者送实物、保险、基金份额等方式销售基金；以低于成本的销售费率销售基金；募集期间对认购费打折；承诺利用基金资产进行利益输送；挪用基金份额持有人的认购、申购、赎回资金；在基金宣传推介材料上采取不规范的竞争行为；中国证监会规定禁止的其他情形；(3)基金销售人员应依法为基金份额持有人保守秘密，不得泄露投资者买卖、持有基金份额的信息或其他信息；(4)未经基金管理人或者代销机构聘任，任何人员不得从事基金销售活动；从事宣传推介基金活动的人员还应当取得基金从业资格。
29．【解析】答案为ABD。基金管理人应当在基金合同、招募说明书中载明收取销售费用的项目、条件和方式，在招募说明书中载明费率标准。基金管理人、代销机构应当按照基金合同的约定和招募说明书的规定向投资人收取销售费用，不得向投资人收取额外费用；未经招募说明书载明并公告，不得对不同投资人适用不同费率。基金的认购费和申购费可以在基金份额发售或者申购时收取，也可以在赎回时从赎回金额中扣除，但费率不得超过认购和申购金额的5%。赎回费率不得超过基金份额赎回金额的5%；赎回费在扣除手续费后，余额不得低于赎回费总额的25%，并应当归入基金财产。
30．【解析】答案为BCD。在加强对基金行业监管的同时，要进一步发展我国的基金业，在发展中求规范；要更多地鼓励产品创新和业务创新，并为一切推动基金业发展的行为创造良好的环境；要更多地吸引外资，引进国外的先进经验，提升我国基金业的水平，推动我国基金市场开展公平、健康、有序的竞争，形成一个有效的基金市场。
31．【解析】答案为ACD。我国《证券投资基金法》第二十六条规定，基金托管人由依法设立并取得基金托管资格的商业银行担任。申请取得基金托管资格，应当具备下列条件。并经中国证监会和中国银监会核准：(1)净资产和资本充足率符合有关规定；(2)设有专门的基金托管部门；(3)取得基金从业资格的专职人员达到法定人数；(4)有安全保管基金财产的条件；(5)有安全高效的清算、交割系统；(6)有符合要求的营业场所、安全防范设施和与基金托管业务有关的其他设施；(7)有完善的内部稽核监控制度和风险控制制度；⑧法律、行政法规规定的和经国务院批准的中国证监会、中国银监会规定的其他条件。
32．【解析】答案为AB。基金管理人、基金托管人从事基金管理活动取得的收入，依照税法的规定征收营业税；基金管理人、基金托管人从事基金管理活动取得的收入，依照税法的规定征收企业所得税。
33．【解析】答案为AB。成长型基金是指以追求资本增值为基本目标，较少考虑当期收入的基金，主要以具有良好增长潜力的股票为投资对象，如有较大升值潜力的公司股票、新兴行业股票。大盘蓝筹股、政府债券和公司债是收入型基金的主要投资对象。
34．【解析】答案为BC。根据我国相关规定，当封闭式基金扩募时，应当具备下列条件，并经中国证监会审查批准：年收益率高于全国基金平均收益率并经证监会审查批准；基金托管人、基金管理人最近3年内无重大违法、违规行为；基金份额持有人大会和基金托管人同意扩募或者续期等。
35．【解析】答案为ABCD。作为投资于一揽子债券的组合投资工具，债券基金与单一债券存在重大区别。主要表现为A、B、C、D四项。
36．【解析】答案为ABCD。基金资产保管的主要内容包括：保管基金印章、核对基金资产、重要文件保管、基金资产账户管理。
37．【解析】答案为CD。C、D两项体现了证券投资基金的第一个特点即专业理财、集合管理。基金由基金管理人进行投资管理和运作。基金管理人一般拥有大量的专业投资研究人员和强大的信息网络，能够更好地对证券市场进行全方位的动态跟踪与深入分析。
38．【解析】答案为ABD。基金会计报表附注的披露内容主要包括：基金基本情况、会计报表的编制基础，遵循会计准则及其他有关规定的声明、重要会计政策和会计估计、会政策和会计估计变更以及差错更正的说明、税项、重要报表项目的说明、或有事项、资产负债表日后事项的说明、关联方关系及其交易、利润分配情况、期末基金持有的流通受限证券、金融工具风险及管理等。
39．【解析】答案为ABC。基金信息披露的禁止行为包括：(1)虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏；(2)对证券投资业绩进行预测；(3)违规承诺收益或者承担损失；(4)诋毁其他基金管理人、托管人或者基金份额发售机构。
40．【解析】答案为ABD。《证券投资基金法》第七十五条规定：“转换基金运作方式、更换基金管理人或者基金托管人、提前终止基金合同，应当经参加大会的基金份额持有人所持表决权的三分之二以上通过。”
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